管治

為確保委員會保持不偏不倚的觀點及掌握可持續發展事宜的最新情況，委員會先後聽取一位具領導地位的外聘專家就淨零路線所作的簡報，以及管理層就第28屆聯合國氣候變化大會（COP28）的反思和主要結果所作的簡報。

2024年1月，委員會的職權範圍作出修訂，以反映委員會重視與時並進，以及其作為非執行董事委員會，須對管理層的可持續發展工作履行監督責任。委員會支持對職權範圍作出主要修訂，包括更新委員會成員資格、擴大委員會的職責、更新中電集團層面的可持續發展相關框架，以及增加委員會的開會次數。經擴大後，委員會的職權範圍包括：

• 從中電集團的可持續發展風險及機遇、目的、目標、重要主題和表現的角度，檢討中電的長遠企業策略；

• 除可持續發展報告外，亦審視年報中的可持續發展相關披露，並就此提交建議供董事會審批；及
• 監察中電在其營運所在司法管轄區有關可持續發展相關披露的適用法律法規的合規情況。

委員會目前由一位獨立董事當主席領導，並必須由至少五名非執行董事組成，其中至少有三名為獨立非執行董事。委員會的開會次數從每年至少兩次增至每年三次。

可持續發展委員會於2023年及截至本報告日期的工作概覽

	2023年			2024年
	2月	6月	11月	1月	2月
氣候變化相關事宜
其他可持續發展事宜—風險、機遇及其他新議題
可持續發展匯報／指數表現
可持續發展管治
健康、安全、保安和環境
社區關懷、慈善和環境事務上的夥伴合作關係及舉措

委員會將繼續關注與集團相關、較長遠及新興的可持續發展議題，尤其是氣候變化。委員會深知集團的持份者日益關注氣候變化事宜。

中電在策略和營運層面進行風險管理，以配合集團長遠可持續發展下的增長目標與當前業務的營運需求。

審核及風險委員會亦負責確保《可持續發展報告》中ESG數據的鑒證程序適當。除了透過健全的內部監控制度外，委員會亦會根據合適的會計準則和匯報常規來鑒證及確保指標和報告的準確性，從而保持獨立監督。中電的獨立核數師亦負責鑒證關鍵的ESG數據，並透過審核及風險委員會將其調查結果和觀察所得提呈高層管理人員和董事會。

首席執行官為可持續發展執行委員會主席，他作為行政人員代表負責處理與經濟、環境及社會有關的事宜。可持續發展執行委員會在2016年成立，由集團高層管理團隊擔任成員：

• 主席蔣東強先生（首席執行官）（自2023年10月），接替藍凌志先生（前任首席執行官），兼任可持續發展委員會成員；
• 戴思力先生（財務總裁）；
• 柏德能先生（營運總裁）；
• 司馬志先生（策略、可持續發展及管治總裁）；
• 莊偉茵女士（企業發展總裁）；
• 貝雅麗女士（人力資源總裁）；及
• 羅漢卿先生（集團可持續發展總監）。

可持續發展執行委員會負責督導集團的可持續發展策略，並審批有關工作目標。首席執行官和財務總裁也對ESG數據的鑒證負有管理責任，並共同簽署與鑒證程序相關的陳述書。

2023年，可持續發展執行委員會共召開六次會議，並作為執行團隊的平台，啟動或制定策略性可持續發展項目，聽取當前項目的最新進展，並就新出現的問題進行策略性討論。

2023年所討論的主要措施概述如下：

• 根據業務計劃的最新發展，為中電《氣候願景2050》的檢討工作提供指引，包括修訂集團整體目標；
• 檢討氣候相關術語方面的指引，確保以統一措辭向集團各部門傳達中電的氣候策略和措施，並避免「漂綠」風險；
• 監察EnergyAustralia於2023年8月公布氣候轉型行動計劃後所收集的意見；
• 檢視中電對公眾諮詢的回應，包括「格拉斯哥淨零金融聯盟」就他們最新一份金融機構自願性指引進行的諮詢；
• 持續監督中電就可持續發展事宜所作的公開披露，包括中電《年報》及《可持續發展報告》；
• 關注國際ESG 報告標準的演變，包括國際財務報告可持續披露準則第1號（IFRS S1） — 可持續相關財務信息披露一般要求和國際財務報告可持續披露準則第2號（IFRS S2） — 氣候相關披露以及自然相關財務披露工作小組（TNFD），並評估有關發展對本公司所作披露的影響；
• 提供指引，幫助公司按各項ESG披露準則制訂對策，包括香港聯合交易所提出的建議，即要求發行人根據聯交所上市規則附錄27和指引，在ESG報告披露氣候相關事宜；
• 檢視在重要性評估過程中識別出的重要主題，並確定那些影響重大的主題將載於《可持續發展報告》，而那些財務重要主題將載於《年報》中；
• 在ESG路演期間密切留意投資者的意見，並根據投資者對ESG表現和匯報的期望，尋找改進空間；
• 審視ESG指數的表現、妥善管理社會議題需求上升的結果及趨勢，以及可持續發展議題財務影響的披露；
• 審視數據管理方案建議及其實施策略，包括數據分析平台，以支持集團層面的數據整合和匯報能力；

• 檢討可持續發展數據鑒證的範圍；
• 檢討經修訂的溫室氣體減排會計程序；及
• 審視並確認中電的自然與生物多樣性行動計劃，包括集團層面的地區性生物多樣性評估。

該部門負責管理集團的氣候變化策略，包括匯報和檢討中電《氣候願景2050》和《國際財務報告準則標準》的執行進度、持續監督營運所在市場的碳市場發展和集團參與這些市場的情況，以及監察持份者期望的轉變並評估有關轉變對公司的影響。

該部門積極將可持續發展理念融入現有的營運實務中，並為中電業務策略的發展和規劃流程提供意見。該部門監察可持續發展事宜、向可持續發展委員會及可持續發展執行委員會匯報有關新的風險和機遇的最新情況，同時領導企業可持續發展匯報工作以及識別營運表現的改進空間。

該部門致力提升ESG數據匯報及表現管理方面的能力，並進行跨機構、跨行業及跨國的經驗交流。該部門亦支持及舉辦與可持續發展相關的活動，並與各界持份者緊密合作。例如，召開可持續發展論壇，協助集團各職能部門和各地區的業務單位定期召開會議，以促進可持續發展方面的見解及經驗分享。